定期报告披露 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内披露[12] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起两个月内披露[12] - 年度报告和中期报告应记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[12][13] - 定期报告内容需经公司董事会审议通过，财务信息需经审计委员会审核[13] - 公司董事、高级管理人员需对定期报告签署书面确认意见[14] 业绩预告与关注情形 - 公司预计年度净利润为负等情形，应在会计年度结束之日起一个月内进行预告[14] - 公司净利润与上年同期相比上升或下降50%以上需关注[15] - 公司扣除特定收入后营业收入低于1亿元有相关规定[15] 重大事件与事项 - 公司一年内购买、出售重大资产超过公司资产总额30%属重大事件[17] - 公司营业用主要资产抵押、质押、出售或报废一次超过该资产30%属重大事件[17] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人情况变化需关注[18] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需关注[18] - 公司新增借款或对外提供担保超过上年末净资产20%属重大事项[19] - 公司放弃债权或财产超过上年末净资产10%属重大事项[19] - 公司发生超过上年末净资产10%的重大损失属重大事项[19] 审计与信息披露责任 - 公司财务会计报告被出具非标准审计意见，董事会需专项说明[21] - 公司信息披露工作由董事会统一领导，董事长是第一责任人，董事会秘书承担具体工作[27] 报告编制与披露流程 - 定期报告由高级管理人员共同及时编制定期报告草案，经审计委员会事前审核、董事会审议后由董事会秘书组织披露[23] - 临时报告由董事会办公室草拟、董事会秘书审核，重大事项提请董事会、股东会审议后由董事会秘书披露[23] - 重大信息相关人员应第一时间报告董事长或董事会秘书，董事会秘书评估审核后组织披露[23][25] - 信息发布需经董事会办公室制作文件、董事会秘书审核、深交所审核登记、媒体公告等流程[24][25] 监管应对与保密 - 董事会秘书接到证券监管部门质询应及时报告董事长，核实后如实报告并回复[26] - 公司相关部门草拟内部刊物等文件需经董事会秘书审核方可发布[26] - 董事会秘书负责与深交所联络、信息保密等工作，有权参加相关会议、了解公司情况[29] 信息披露责任与处罚 - 董事需保证信息披露内容真实、准确、完整，承担个别及连带责任[31] - 审计委员会监督董事、高级管理人员信息披露行为，发现问题调查并提出处理建议[32] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需告知公司并配合披露[33] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[33] - 董事会办公室保管信息披露文件资料原件期限不少于10年[36] - 公司发布未公开重大信息须向所有投资者公开披露[38] - 公司与特定对象沟通前要求其签署承诺书[39] - 信息知情人对未公告信息负有保密责任[42] - 可能对公司证券价格产生重大影响的信息为一级保密信息[43] - 董事长、总经理等作为公司不同层面保密工作第一责任人[43] - 信息难以保密等情况公司应立即披露[44] - 拟披露信息符合条件可暂缓或豁免披露[44] 其他规定 - 公司应建立财务管理和会计核算内部控制制度，确保财务信息真实准确[45] - 董事会秘书负责投资者关系管理事务，活动档案保存期限不少于十年[46][47] - 公司各部门、子公司负责人为信息报告第一责任人，应指定联络人[49] - 董事会办公室可向控股股东、实际控制人问询信息，问询范围包括重大资产或债务重组等情况[49][50] - 控股股东、实际控制人应在规定时间内回复问询，否则视为不存在相关信息[50] - 董事会秘书收到监管部门文件应第一时间向董事长报告，董事长督促通报[51] - 公司收到法规、业务规则类文件应组织学习，收到函件应研究答复并按需披露信息[52] - 外部信息使用人获取未公开信息需遵守规定，公司报送信息应登记内幕知情人[54][55] - 公司各部门、分子公司对外报送未公开信息需经审批，报董事长批准[55] - 外部信息使用人违反规定致公司损失，公司将依法追究责任[56] - 公司董事、高管对信息披露真实性等负责，董事长等对临时报告和财报负主要责任[58] - 因董事、高管失职致信息披露违规，公司应给予处分并可要求赔偿[58] - 部门或分子公司信息报告问题致损失，董秘可建议董事会处罚责任人[58] - 公司信息披露违规被监管谴责等，董事会应检查制度并处分责任人[58] - 本制度与相关法规冲突时按相关规定执行[61] - 违反本制度，除按公司规章担责外，公司应向监管报告违法情况[61] - 本制度自董事会审议通过生效，由董事会负责解释修订[61]