审计部设置 - 公司内部审计机构为审计部，由董事会下设审计委员会领导，设负责人1名由董事会直接任免[7] 审计报告与检查 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次内部审计情况[9] - 审计部每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[12] - 审计部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[13] - 审计部至少每季度对募集资金存放、管理与使用情况检查一次[13] 审计职责与权限 - 审计部负责公司内部控制评价的具体组织实施工作[13] - 审计部监督被审计对象的内部控制、会计账目、预决算执行等情况[5] - 审计部职责包括财务、内控、新建项目等多方面审计[9][10][11] - 审计部在审计管辖范围内有召开会议、要求报送资料等权限[14] 审计工作目的与档案管理 - 审计工作目的是评价内控制度，查错防弊，提高经济效益[11] - 审计档案在每年度结束后的6个月内送交公司档案室归档[18] - 各种审计档案、内部审计工作报告等资料保管期限为10年[18] 审计总结与制度实行 - 审计部负责人应在每年年度董事会召开前编制上年度审计工作总结[23] - 本制度自董事会审议之日起实行[22] 申诉与通知 - 被审计对象对审计处理决定有异议，可在接到决定一周内向董事长申诉[17] - 董事长接到申诉十五日内根据权限做出处理或提请董事会审议[17] - 审计需提前三日向被审计对象发出书面审计通知书，专案审计除外[17] 配合与奖惩建议 - 公司各内部机构等应配合审计部工作，不得妨碍[20] - 审计部可对模范部门和个人提奖励建议[25] - 对违规部门和个人，审计部可提行政处分、追究经济责任建议[26]