子公司持股与管理 - 全资子公司持股比例为100%，控股子公司持股50%以上或能实际控制[2] 子公司报告制度 - 子公司高级管理人员半年和年终需提交书面述职报告[9] - 子公司每月递交月度财务报告，每季度递交季度财务报表[11] - 会计年度结束后一个月内递交年度报告和下一年度预算报告[11] - 子公司总经理每年结束后一个月内编制年度工作报告及下一年度经营计划[17] - 子公司发生重大事项1日内报告公司董事会办公室[22] - 子公司每年利润分配预案随审计报告上报相关部门[28] 子公司权限限制 - 未经批准，子公司不得提供对外担保和互相担保[11] - 子公司对外借款需征得公司同意并履行审批程序[12] - 子公司原则上不得进行委托理财等投资，如需投资需报公司审核[18] - 子公司交易事项按《公司章程》判断是否提交审议[19] 子公司财务管理 - 境内子公司与公司实行统一会计制度，境外子公司可不同[11] - 公司为子公司借款担保需审核，子公司履行债务人职责[12] - 子公司严格控制与关联方资金往来，避免非经营占用[12] - 子公司不得隐瞒收入和利润，不得设账外账和小金库[12] 子公司内部审计与监督 - 公司实行集中领导与分级负责的内部审计管理体制，重要子公司设内部审计机构[15] - 子公司运营及发展规划服务于公司总体战略规划[17] - 子公司内部管理接受公司有关部门指导、检查和监督[17] 境外子公司特殊管理 - 公司建立对境外子公司的巡查制度和业务授权审批制度[30] - 境外子公司超越权限交易事项需提交审议批准[31] - 境外子公司总经理等人员每年至少正式述职一次[31] - 公司财务部负责境外子公司财务预算审批，非全资子公司依章程和协议[31] - 境外子公司项目投资资金计划不超获批投资总额[31] - 境外子公司年度资金预算经审议后报公司审批，财务部审核[31] - 境外子公司在预算内制定月度资金预算[32] - 境外子公司付款以预算和合同为依据，未纳入预算一般不予付款[32] - 境外子公司销售合同签订前调查客户信用并做好产品销售管理[32] 其他 - 公司综合因素确定是否提分红提案及内容[32] - 本制度由公司董事会负责解释、实施及修改[35]