定期报告披露 - 年度报告在会计年度结束之日起4个月内披露，半年度报告在上半年结束之日起2个月内披露，季度报告在第3、9个月结束后1个月内披露[9] - 预计年度经营业绩和财务状况出现6种情形之一，在会计年度结束后1个月内预告[10] - 预计不能在规定期限内披露定期报告，向深交所报告并公告原因、解决方案及延期披露最后期限[10] - 可在定期报告公告前披露业绩快报，出现3种情形之一时应及时披露[11] 报告修正与差异处理 - 披露业绩预告后本期业绩与已披露预告差异较大，及时披露修正公告[11] - 预计实际数据与业绩快报披露数据差异幅度达20％以上等情况，及时披露修正公告[12] 临时报告披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等，披露临时报告[14] - 发生对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件且投资者尚未得知时，立即披露临时报告[12] 信息披露流程 - 定期报告编制、审核、披露需总经理等高级管理人员编制定期报告草案，审计委员会事前审核财务信息，董事会审议，董事会秘书组织披露[18][19] - 临时报告由董事会办公室草拟，董事会秘书审核并组织披露，重大事项需经董事会、股东会审议[20] - 未公开信息自部门拟提交董事会审议等时启动内部流转、审核及披露流程[21] 信息披露责任人与权限 - 董事会秘书是信息披露具体执行人，负责组织协调信息披露事务，有权参加相关会议、了解公司情况[23] - 除董事会秘书外，其他人未经书面授权不得对外发布未披露信息[25] 人员责任与义务 - 董事、高级管理人员保证定期报告、临时报告在规定期限内披露，配合履行信息披露义务[26] - 董事、监事、高级管理人员对招股说明书、上市公告书签署书面确认意见[30][31] - 董事、高级管理人员对定期报告签署书面确认意见，有异议可投反对票或弃权票[27] 特殊情况处理 - 审慎确定信息披露暂缓、豁免事项，难以保密等情况立即披露[22] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化告知公司并配合披露[31] 审计相关 - 年度报告中的财务会计报告需经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计[9] - 半年度报告特定情形下应审计，季度报告财务资料一般无须审计，除非另有规定[28][29] - 财务会计报告被出具非标准审计意见，公司需提交相关文件[29] 保密与沟通 - 与相关人员签署保密协议，对未公开信息保密[38] - 与投资者沟通不得提供未公开信息，活动后及时披露主要内容[39] 档案与资料保管 - 投资者关系活动档案保存期限不得少于3年[46] - 董事会秘书保管招股说明书等资料原件，保管期限不少于10年[50] - 相关书面查询申请与董事会秘书书面同意函保管期限与公司经营期限相同[50] 内部制度 - 实行内部审计制度，审计负责人向董事会负责并报告工作[43] - 董事会审计委员会负责审核公司财务信息等多项职责[43] 信息披露后续工作 - 按规定对信息披露文件审核定稿后，由董事会秘书报送、公告、归档[44] - 发布未公开重大信息时向所有投资者公开披露[45] 信息披露管理 - 各部门和下属公司指派专人负责信息披露并及时报告[53] - 对信息披露违规责任人进行处罚并及时报告证券交易所[54][55]