内部控制制度建设 - 公司制定内部控制制度加强管理、提高盈利和防范风险[2] - 董事会负责内部控制制度制定、实施和完善[4] 组织架构与职责分工 - 公司建立科学有效职责分工和组织架构[5] - 明确各部门和岗位职责、权限和目标[6] 风险与制度管理 - 建立风险评估机制确定风险应对策略[9] - 针对重要环节制定完善管理制度[12] 人员与财务管理 - 制定绩效指标管理办法考评员工[13] - 制定财务管理制度强化会计工作规范[13] 信息沟通与报告 - 建立信息与沟通机制确保信息及时准确[14] - 建立重大内部信息传递和重大事项报告制度[15] 审计与评价 - 董事会审计委员会召集人由独立董事且为会计专业人士担任[17] - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交一次内部控制评价报告[18] 报告披露与规定 - 公司应在披露年度报告时披露内部控制自我评价报告及相关意见[19] - 为企业提供内部控制咨询的会计师事务所，不得同时提供内部控制审计服务[19] 其他规定 - 内部控制评价报告至少应包含七项内容[20] - 会计师事务所对内部控制有效性表示异议时，董事会应做专项说明[21] - 内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标[21] - 本制度自董事会审议批准之日起生效[23]