有棵树科技股份有限公司 内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为了加强和规范有棵树科技股份有限公司（以下简称"公司"）内 部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范运作和可持续发 展，根据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所 创业板股票上市规则》（以下简称"《上市规则》"）《深圳证券交易所上市公司自 律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》（以下简称"《规范指引》"）以 及《有棵树科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）等规定，结合 公司实际情况，制订本制度。 第四条 公司内部控制的原则： （一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司 及其分子公司的各个业务和事项，确保不存在内部控制空白和漏洞。 （二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项 和高风险领域，对容易发生舞弊的关键业务流程和岗位，需制定严密的控制措施。 （三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务 流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （四）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和 风险水平等 ...