内部审计制度 第一章 总则 湖北五方光电股份有限公司 内部审计制度 二〇二五年十二月 湖北五方光电股份有限公司 第一条 为加强湖北五方光电股份有限公司（以下简称"公司"）内部监督 和风险控制，规范公司内部审计工作，保障公司财务管理、会计核算和生产经营 符合国家各项法律法规要求，维护股东合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、 《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关 法律、法规、规范性文件及《湖北五方光电股份有限公司章程》（以下简称"《公 司章程》"）的相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关 法律法规和本制度的规定，对本公司及下属子公司财务收支、经济活动、内部控 制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现 目标的活动。 第三条 本制度适用于公司各部门、全资及控股子公司、具有重大影响的参 股公司的内部审计管理。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司设立审计部作为内部审计机构，对公司的业务活动、风险管理、 内 ...