审计部门设置与职责 - 公司在董事会下设审计委员会并设独立审计部[5] 审计工作安排 - 内部审计人员应定期或不定期参加培训[8] - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交一次内部审计报告[10] - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查[11] - 内部审计部门在会计年度结束前两个月提交次年度计划，结束后两个月提交年度报告[12] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[15] - 内部审计部门适时安排内部控制后续审查并纳入年度计划[16] - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[19] - 内部审计部门审查信息披露事务管理制度建立和实施情况[20] 内部控制评价 - 公司内部控制评价工作由内部审计机构负责，出具年度内部控制自我评价报告[21] - 公司董事会审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[22] - 公司聘请会计师事务所每年对与财务报告相关内部控制有效性出具审计报告[22] - 公司披露年度报告时在符合条件媒体披露内部控制自我评价报告等相关意见[22] 违规处理 - 审计对象或被审计部门等违反制度，根据情节给予处分、经济处罚等[24][25][26] 制度相关 - 本制度由公司董事会拟订、解释，经董事会审议通过生效[28]