深圳市索菱实业股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者 合法权益，深圳市索菱实业股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）根 据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《深圳证券交易所股票 上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规 范运作》等法律、法规、规章、规范性文件及《深圳市索菱实业股份有限公司公 司章程》（以下简称"《公司章程》"）各相关规定，并结合本公司的实际情况制定 本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对审计对象内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种评价活动。包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检 查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支， 评价重大经济活动的效益等行为。 第三条 本制度所称被审计对象，特指公司各直属部门、分公司等分支机构 及全资或控股子公司、对公司具有重大影响的参股公司，以及上述机构相关责任 人员。 第四条 本制度所称内部控制，是指为了保证公司战略 ...