投资额度审议 - 证券投资额度占最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超1000万元，需董事会审议并披露；占比50%以上且绝对金额超5000万元，需股东会审议[9] - 委托理财额度占最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超1000万元，需董事会审议并披露；占比50%以上且绝对金额超5000万元，需股东会审议[10] - 期货和衍生品交易预计动用保证金和权利金上限占最近一期经审计净利润50%以上且绝对金额超500万元等三种情形，需董事会审议后提交股东会审议[11] 投资相关期限 - 证券投资、委托理财和期货及衍生品交易相关额度使用期限不超12个月，期限内交易金额不超额度[9][10][11] 证券投资规范 - 购买其他上市公司股份超总股本10%且拟持有三年以上的证券投资，不适用证券投资规范范围[3] 资金来源与账户 - 公司不得用募集资金从事证券投资、期货和衍生品交易[7] - 公司从事证券投资等业务资金来源为自有资金，应控制资金规模，以公司或控股子公司名义设专用账户投资[17] 信息披露 - 公司应按规定及时披露证券投资等业务相关信息，定期报告中披露交易情况[19] - 委托理财出现理财产品募集失败等情形，应及时披露进展和应对措施[23] - 拟开展期货和衍生品交易，应披露交易目的等信息并进行风险提示[24] - 以套期保值为目的开展期货和衍生品交易，应明确合约类别等内容并说明套期保值效果[20] - 期货和衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达最近一年经审计归属于上市公司股东净利润10%且绝对金额超1000万人民币，应及时披露[21] - 董事会做出证券投资等决议后，应及时披露董事会决议等文件[21][23] - 披露证券投资事项应包括投资情况概述等内容[22] - 披露期货和衍生品交易事项应包括投资情况概述等内容[23] - 编制年度报告时，应披露证券投资组合情况和期货与衍生品交易情况[23][24] - 公司开展套期保值期货和衍生品交易需说明实际投资收益、会计政策和核算原则并披露套期保值效果[25] 保密与制度 - 内幕信息知情人对未公开信息负有保密义务，失职或违规将受处分[27] - 本制度中“以上”含本数，“超过”不含本数[29] - 本制度未尽事宜依国家相关规定及《公司章程》执行，不一致时以其规定为准[29] - 本制度由董事会负责制定、解释及修订，自董事会审议通过生效[29]