审计委员会 - 由董事会任命3名或以上董事会成员组成，独立董事应占多数并担任召集人，召集人应为会计专业人士[5] - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查并提交报告[11] - 应根据内部审计报告对公司内部控制有效性出具评估意见并向董事会报告[12] - 公司为其配备专门人员或机构承担日常工作，费用由公司承担[5] 内部审计部门 - 配备专职审计人员若干人，设审计部长1名，由审计委员会提名后，董事长任免[7] - 每年对公司及各单位从控制环境等五个方面进行内部控制评估，并向董事会提交报告[8] - 至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时向审计委员会报告结果[10] - 至少每季度向董事会或者审计委员会报告一次工作情况，年度终了时进行总结及评定并报告[10] - 对审计委员会负责，向其报告工作，且应保持独立性[6] - 应根据公司情况确定年度审计重点，编制计划报董事长批准后实施[16] 审计流程 - 审计组应在实施审计3日前通知被审计单位，临时安排的审计任务可当天通知[18] - 审计终结后，审计组原则上应在5日内出具审计报告[18] - 被审计者应自接到审计报告之日起3日内将书面意见送交审计组，逾期视为同意[18] - 审计决定经董事长签批同意后3日内送达被审计单位执行[19] 审计档案 - 保管期限分为永久、定期，定期分为30年、10年[28] - 实行谁主审谁立卷、审结卷成、定期归档，按职能分类、项目立卷、单元排列[28] - 重要审计事项档案保管30年，一般性审计事项档案保管10年[29] - 保管期限自归档年度开始计算，立卷存档应标明保存期限[29] - 借阅一般限定在公司审计管理部内部，借出或出具证明需登记并经负责人批准[29] 违规处理 - 对拒绝提供资料等5种违规行为的相关人员，内部审计部门提处罚建议报公司处罚[29][30] - 内部审计人员未依规审计致严重后果，董事会给予行政处分、追究经济责任[30] - 内部审计人员隐瞒问题等5种违规行为，董事会依情节处理[33] - 上述违规行为情节严重构成犯罪，移送司法机关追究刑事责任[30] 制度相关 - 本制度由公司董事会修订和解释[32] - 本制度自董事会审议通过之日起生效施行，修改时亦同[32]