公司治理 - 制定董事会审计委员会年报工作规程[2] 审计流程 - 督促会计师事务所按时提交审计报告并记录情况[2] - 年审前后审计委员会审阅财报形成书面意见[3] - 年度报告完成后审计委员会表决提交董事会审核[3] 会计师事务所管理 - 续聘时评价工作及质量提交董事会和股东会[3] - 形成否定意见改聘并提交审议[3] 保密与沟通 - 审计期间委员负有保密义务[3] - 董秘和财务负责人协调沟通[3] 制度生效 - 制度经董事会审议通过后生效，由董事会解释修订[4]