内审工作频率 - 内审部至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[9] - 内审部每个会计年度向审计委员会提交年度内部审计工作计划和报告[10] - 内审部每季度至少对货币资金内控制度检查一次[10] - 内审部至少每年向审计委员会提交内部控制评价报告[14] - 审计委员会督导内审部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[15] - 内审部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[19] 报告与披露 - 内部审计相关资料保存不少于十年[12] - 内审部在业绩快报披露前进行审计[20] - 董事会或审计委员会出具年度内部控制评价报告[23] - 公司在年报披露时披露内控自评和审计报告[23] - 非标准内控审计报告，董事会需专项说明[23] 人员管理与制度 - 公司建立内审部激励约束机制，监督考核人员[26] - 优秀内审人员奖励，违规人员依规处理[26] - 内审违规，董事会责令纠正并处分处罚[26] - 公司将内控执行纳入绩效考核，建立追责机制[26] - 制度适用于公司及下属，经董事会审议生效[28]