制度适用 - 制度适用于公司境外发行证券及上市全过程[2] 文件管理 - 提供涉及国家秘密等文件需报批和备案[3] - 公司向证券服务机构提供文件应按保密规定处理[4] - 涉及国家秘密等文件需签订保密协议[4] - 提供会计档案需履行相应程序[5] 档案存储 - 境内工作底稿档案应存境内，出境需审批[5] 监管检查 - 境外监管检查需通过跨境合作机制，公司应事先报告[6] 自查整改 - 公司应定期自查和检查，违规需整改[7]