内部控制目标 - 控制风险、提高经营效果与效率、增强信息披露可靠性、确保合法合规以实现战略目标[6] 内部控制涵盖层面 - 公司层面、下属部门或附属公司层面、业务单元或流程环节层面[10] 内部控制基本要素 - 包括内部环境、目标设定等八项[12] 内部控制制度 - 涵盖销货及收款、采购及付款等九个业务循环[14][15] - 包括印章使用管理等各项管理制度[16] 信息系统内部控制 - 包括信息系统安全管理制度及五项控制活动[17][18] 子公司管理控制 - 执行对全资、控股子公司控制政策程序，督促建立内部控制制度[19] - 对全资、控股子公司管理控制包括建立控制制度等七项活动[20][21] - 控股子公司控股其他公司时，逐层建立对下属子公司管理控制制度[22] 参股公司监督管理 - 比照对控股子公司监督管理制度，对具有重大影响的参股公司进行监督管理[22] 关联交易内部控制 - 遵循诚实信用等原则，明确划分审批权限和审议程序[22][23] 募集资金管理 - 进行专户存储管理，与开户银行、保荐机构签订三方监管协议[32] 重大投资内部控制 - 遵循合法、审慎、安全、有效原则，控制投资风险[36] 信息披露 - 按规定做好信息披露工作，董事会秘书为主要联系人[39] 审计与改进 - 审计部定期检查内部控制缺陷，评估执行效果和效率并提改进建议[42] 关联交易审议 - 了解交易标的和对方状况，确定公允价格[28] 关联方资金占用处理 - 发生关联方占用资金等情况，董事会应采取保护性措施[29] 募集资金使用 - 按招股说明书使用募集资金，跟踪项目进度和资金使用情况[33][34] 重大投资审批 - 按规定权限和程序审批，指定机构评估监督[36][42] 保密制度 - 严格执行内部保密制度，信息泄露应及时报告和披露[39] 异常报告 - 发现重大异常或损失应立即报告董事会[43] 内控评价报告 - 董事会依据内审报告形成内控自我评价报告[43] 注册会计师评价 - 注册会计师对公司财务报告内控情况出具评价意见[43] 异议处理 - 若注册会计师有异议，董事会和审计委员会需专项说明[43] 绩效考核 - 内控执行情况作为部门和子公司绩效考核指标[44] 报告披露 - 每个会计年度结束后四个月内报内控报告和意见并披露[44] 审计部资料保存 - 遵守档案管理规定[44] 制度调整 - 根据制度制定具体管理制度并调整修正[46] 制度实施 - 自董事会审议批准之日起实施[47] 制度发布时间 - 2025年12月10日[48]