内部审计领导与机构 - 公司党委和董事会是内部审计工作领导机构[3][4] - 公司设审计部，由董事长直接分管，向党委和董事会双负责[4] 内部审计职责与权限 - 职责包括制定制度、编制计划等[4][6] - 权限包括要求报送资料、参加会议等[5] 内部审计内容与管理 - 内容涵盖政策落实、财务收支等情况[7][8] - 实行年度计划管理，临时计划报董事长或授权领导审批[9] 审计流程与人员要求 - 自主审计有确定项目等流程[10] - 外包审计需与外包方沟通等[11] - 内审人员应关注数字化和舞弊风险[11] 审计后续事项 - 项目完成后15日内做好审计档案归档[12] - 被审计对象对报告异议需10个工作日提书面意见[15] - 被审计对象一般整改时限不超过90日[17] 制度更新 - 原内部审计管理办法废止[22]