财务数据 - 营业收入为292,529,537.97元[11][96] - 营业成本为55,622,094.08元[11][96] - 营业利润为36,366,288.91元[11] - 利润总额为329,381.08元[11] - 净利润为35,252,082.95元[11] - 本期城市维护建设税2,104,120.43元，教育费附加及地方教育附加1,502,943.18元，房产税369,243.68元，土地使用税320,840.52元，印花税147,234.84元[96] - 本期销售费用129,696,804.23元，管理费用36,879,183.43元，研发费用34,277,793.58元[98] - 本期财务费用 - 2,758,879.00元，其他收益513,836.58元，投资收益1,588,887.36元[99][101] - 本期信用减值损失 - 90,350.21元，营业外收入739,348.26元，营业外支出329,381.08元[102][103] - 本期所得税费用1,524,173.14元，其中当期所得税费用1,491,259.78元，递延所得税费用32,913.36元[103] 股权交易 - 2013年1月25日，株洲千金药业股份有限公司出资2592万元受让公司32%股权[12] - 株洲市国有资产投资控股集团有限公司以同等价格收购公司20%股权[12] - 公司以现金362.54万元及发行30,836,779股股份购买本公司68.00%股权[14] 资产相关 - 资产交割过渡期为2024年10月1日至2025年10月31日[3][15][16] - 财务报表会计期间为2024年10月1日至2025年10月31日[19] 金融工具 - 金融资产初始确认分三类，金融负债初始确认分四类[21] - 公司成为金融工具合同一方时确认金融资产或负债，初始按公允价值计量[23] 坏账准备 - 应收银行承兑汇票和应收株洲千金药业股份有限公司结算中心款项不计提坏账准备[39] - 不同账龄不同类型应收款项有不同预期信用损失率[39] 会计政策 - 发出存货采用月末一次加权平均法，存货盘存制度为永续盘存制[42][43] - 不同类别固定资产折旧年限和残值率不同[49] - 在建工程按建造至预定可使用状态实际成本计量，达到预定可使用状态时转入固定资产[49] - 无形资产中的土地使用权按成本初始计量，使用寿命有限的按预期实现方式摊销，无法确定则用直线法[50] - 研发支出归集范围包括人员人工、材料燃料动力费等多项费用[50] - 对部分长期资产在资产负债表日有减值迹象时估计可收回金额，商誉和使用寿命不确定无形资产每年减值测试[57][58] 职工薪酬 - 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利[59] 收入确认 - 收入确认需评估合同，识别履约义务是在某一时段还是某一时点履行[66] 租赁 - 短期租赁指租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁[80] - 低价值资产租赁指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁[80] 政府补助 - 政府补助满足公司能满足条件且能收到时确认[72] 税收 - 主要税种及税率：增值税13%、5%，房产税1.2%，土地使用税6元/平方米，城市维护建设税7%，教育费附加3%，地方教育附加2%，企业所得税15%[90] - 税收优惠：高新技术企业减按15%征收企业所得税，有效期3年；研发费用未形成无形资产按100%加计扣除，形成无形资产按200%摊销；先进制造业企业2023年1月1日至2027年12月31日按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税[90][91][92] 业务情况 - 公司属医药制造行业，主要经营药品的研发、生产和销售[13] - 本期主营业务收入主要来自药品销售，收入为292,253,484.42元[96] 研发费用明细 - 本期研发费用各项明细：委外研发费9,090,851.22元，研发人员工资薪金等9,594,703.58元等，合计34,277,793.58元[101]