审计委员会设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，成员全为非高管董事，独立董事占多数，至少一名会计专业独立董事任召集人[5][6] 内部审计部职责 - 内部审计部对财务信息、内部控制等检查监督，对审计委员会负责并报告工作[6] - 至少每季度向审计委员会报告工作情况[8] - 会计年度结束前两个月提交次年度计划，结束后两个月提交年报[8] - 至少每半年检查重大事件和大额资金往来并提交报告[8] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[12] - 审查发现内控缺陷督促整改并监督落实[12] - 重要对外投资发生后及时审计[13] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[15] 审计报告相关 - 审计委员会根据内审报告对内控有效性出具评估意见并报董事会[9] - 董事会根据内审报告出具年度内控自我评价报告[18] - 聘请会计师事务所审计财务报告内控有效性并出具报告[20] 人员管理 - 建立内部审计部激励与约束机制，监督考核人员工作[22] - 对突出贡献人员表扬或奖励[22] - 对阻挠破坏者处分，严重移交司法[22] - 对违规内审人员视情节处理[22] 制度生效与解释 - 制度自董事会审议通过生效实施，修改亦同[25] - 制度解释权归董事会[25]