交易决策权限 - 交易涉及资产总额等多项指标占公司相应审计数据50%以上且满足金额条件需股东会审议[5][6] - 董事会决策权限为交易相关指标占公司相应审计数据10% - 50%及对应金额范围[6] - 董事长决策权限为一年内累计低于公司最近一期经审计净资产5％的对外投资[8] 财务与管理要求 - 公司财务应将对外投资收益纳入会计核算体系[16] - 财务部门设对外投资明细账并与被投资单位核对账目[16] - 负责对外投资管理的部门加强投资档案管理[16] 投资处置规定 - 对外投资的收回、转让、核销需经股东会、董事会决议或总经理决定[18] - 对外投资项目终止时按规定清算并注意资金和资产问题[19] - 核销对外投资应取得不能收回投资的法律文书和证明文件[19] - 财务部审核投资资产处置资料并进行会计处理[19] 监督检查 - 内审部负责监督检查，审计委员会进行指导监督[21] - 对外投资内部控制监督检查涵盖岗位设置等多方面内容[22] 信息披露 - 公司对外投资应按信息披露制度规定进行披露[25]