内部审计制度建设 - 公司建立内部审计制度，设审计委员会和内部审计部门[3][6] 人员与职责 - 内部审计人员应具备相关专业知识和业务能力[6] - 审计委员会指导监督制度建立实施，审阅年度计划并督促实施[9][10] 工作汇报与权限 - 内部审计部门每季度至少向审计委员会报告一次工作[11] - 审计期间有权检查经营管理帐务资料[14][15] - 具有调查、盘点等多项权限[17] 审计范围与时间安排 - 审计范围包括财务、内控等审计[19] - 审计处每季度对募集资金存放与使用情况审计[20] - 会计年度结束前两个月提交次年度计划，结束后两个月提交年度报告[22] 审计流程 - 实施正式审计前三天下达审计通知书[23] - 被审计单位收到审计报告后五天内提书面意见[23] 异议处理 - 被审计单位对审计意见有异议，五日内书面提出[24] - 内部审计机构收到异议后十日内提出处理意见[24] 奖惩措施 - 对执行制度成绩显著者提表扬和奖励建议[26] - 对违反制度者给予处分、经济处罚等[27] 制度其他规定 - 未尽事宜按国家法律规定执行，抵触时修订制度[28] - 制度解释权归属公司董事会[29] - 制度自董事会审议通过之日起生效施行[30]