内部审计部门 - 对业务活动等监督检查，向董事会审计委员会报告[4] - 每季度至少报告一次工作及问题，每年至少提交一次报告[9] - 每个会计年度结束前四个月提交次年度计划，结束后四个月提交年报[8] 董事会审计委员会 - 监督评估内部审计工作，向董事会报告审计情况[5] - 根据审计报告对内控有效性出具意见并报告董事会[10] 审计相关要求 - 审计涵盖与财报和信披相关业务环节[8] - 审计证据应充分、相关、可靠并记录[8] - 督导内审至少半年检查重大事件和大额资金往来[9] 重大情况处理 - 内控有重大缺陷或风险，董事会及时向交易所报告披露[10]