审计体系设置 - 公司董事会下设审计委员会领导内部审计工作，下设审计法务部为内部审计机构[6] - 审计人员实行岗位资格和后续教育制度[7] - 审计法务部经费列入公司预算[8] 审计职责与权限 - 内部审计机构职责包括检查内控执行、审计经济活动及财务收支等[10] - 内部审计机构有权要求报送文件资料、检查审核相关资料等[11] 审计范围与人员要求 - 审计范围包括公司总部、分（子）公司及成员企业内控等情况[14] - 审计人员要作风正派，具备审计等方面经验和知识[16] 审计项目实施 - 遇重大复杂项目可组专项审计组，必要时聘外部人员或借助社会审计机构[24] - 审计人员与被审计单位或事项有利害关系应回避，审计调查不少于2人[26] 审计流程与时间 - 审计项目实施前提前3日下达“审计通知书”，一般1个月内完成审计[19] - 国内单位收到审计报告3个工作日内、国外单位5个工作日内未提书面意见视为无异议[21] - 被审计单位收到审计意见书和决定20日内反馈执行结果[21] 审计奖惩与申诉 - 对成绩显著审计人员表彰或奖励，对违规审计人员给予相应处分[17] - 存在特定违纪情况，每次处以500元以内或违纪所得金额1倍罚款[22] - 特定违纪情况建议给予降级处分并处500以上1000元以内罚款[22] - 假列名义多报、虚报金额高于2000元（含）以上建议给予开除处分[24] - 被审计单位对审计处理、处罚决定有异议，10日内向董事会申诉[24] - 董事会接到申诉30日内作出处理[24] 整改要求 - 被审计单位需在审计报告上报前提交《整改方案》，最晚不晚于上报日后1个月[24] - 被审计单位在整改期限到期后3个工作日内报告整改结果[25]