财务报告编制 - 按时编制和提供财务报告，不得含虚假信息或隐瞒重要事实[2][3] - 编制年度报告前进行资产清查等工作[7] - 做好编制准备工作，含制定方案等[7][8][9][10] - 明确各结账日时间[10] - 资产等金额应真实可靠[11][12] - 收入等如实列示，不随意调整方法[12][13] - 划清现金流量界限，附注真实完整[12][15] - 编制合并报表，明确范围和方法并复核分录[13][15] - 利用信息技术编制报告[17] 财务报告提供与责任 - 及时对外提供真实完整报告，年报需审计[17][20] - 董事长等对报告真实性承担主要责任[18] 财务分析 - 定期召开会议分析经营管理状况和问题[20] - 分析资产、负债等评估偿债和营运能力[20] - 分析收入、费用评估盈利能力和发展能力[20] - 分析现金流量运转情况[20] - 形成分析报告传递给内部管理层级[20] 违规处罚与制度生效 - 随意改变会计要素等责令改正或罚款[22] - 编制虚假报告构成犯罪依法追责[23] - 制度经董事会审议通过后生效并由其解释[25]