子公司定义与股权 - 公司直接持有股权比例超50%或能实际控制的公司为子公司[2] 子公司治理结构 - 公司通过提名推荐、委派的董事、监事人数应占控股子公司董事会、监事会成员的二分之一以上[6] 财务报表提交 - 子公司每月提交月度财务报表，每季度提交季度财务报表并报董事会办公室[10] - 会计年度结束后30天内，子公司提交年度财务报表及下一年度预算报告[10] 资金与担保管理 - 子公司未经批准不得对外出借资金、进行担保、抵押和质押，不得相互担保[12] - 子公司购置或处置固定资产须事先请示并履行审批程序[12] 资金计划与报告 - 控股子公司每月编制资金收支计划及执行情况上报财务总监[12] - 控股子公司财务负责人每月末报告资金变动情况[12] 关联交易管理 - 子公司应严格控制与关联方资金等往来，避免非经营占用[13] 经营目标制定 - 子公司根据公司总体规划制定自身经营管理目标[15] 重大事项标准 - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%（含）以上等情况为重大事项[23][24] 项目进度报告 - 子公司在建工程和投资项目按季度等定期报进度，运营后报达产达效情况[20] 日常交易与报告 - 子公司财务部门每季度结束后5日内报送日常关联交易金额[25] - 子公司在季度等结束之日起5日内提交财务报告及经营情况总结[25] 会议管理 - 子公司召开重大会议，会议通知和议题提前五日报送董事会秘书[25] - 子公司做出决议当天抄送会议记录及决议到董事会办公室备案[25] 风险投资管理 - 子公司未经审批不得进行金融衍生工具或其他形式风险投资[16] 担保决策 - 子公司对外担保由公司决定，擅自担保追究责任[17] 重大信息管理 - 子公司重大信息视同公司重大信息，应建立内部报告制度[20] 内部审计 - 公司内审部定期或不定期对子公司实施内部审计监督[28] - 子公司董事长等离任需审计，其他人员视情况安排[28] 监督管理部门 - 公司董事会等多部门对子公司多方面进行监督管理[31] 绩效管理 - 公司建立对控股子公司的绩效管理和激励机制[33] - 控股子公司制定经营目标方案，公司与其负责人签目标责任书[33] 制度实施 - 制度经董事会审议通过后实施，子公司参照制定内部制度[35]