审计部门职责 - 负责内部控制日常检查监督工作，负责人任免由董事会决定[8] - 制定年度内部控制检查监督计划，将重大事项作为必备检查项[9] - 提交内部控制检查监督工作报告和内部审计报告，工作资料保存不少于十年[9][10] 审计委员会工作 - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况等进行检查[12] 报告披露 - 公司根据内部审计报告出具并披露年度内部控制评价报告[13][14] 问题处理 - 会计师事务所指出内控问题，董事会应作专项说明[15] 制度生效 - 制度自董事会审议通过生效，由董事会负责解释和修订[17]