湖南正虹科技发展股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为完善湖南正虹科技发展股份有限公司（以下简称"公 司"）治理结构，规范公司经济行为，提高内部审计工作质量，防范 和控制公司风险，增强信息披露的可靠性，保护投资者合法权益，依 据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《企 业内部控制基本规范》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券 交易所自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律法 规、规范性文件和《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本 制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对 公司内控制度和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及 经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。本制度的审计对象为 公司、合并报表范围内的全资及控股子公司（以下简称"子公司"）。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员 及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司董事会应当对内部控制制度的建立 ...