内部审计制度 - 内部审计管理制度于2025年12月12日经公司五届十九次董事会审议通过[1] - 内部审计专职人员应不少于三人[4] 会议与报告频率 - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议内部审计工作计划和报告等[7] - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[7] - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次内部审计执行情况和问题[7] - 内部审计部门至少每季度查阅一次公司与关联人资金往来情况[8] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[13] - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[17] 时间安排 - 内部审计部门在会计年度结束前两个月提交次一年度计划，结束后两个月提交年度报告[8][9] - 公司至少每两年要求会计师事务所对内部控制设计与运行有效性审计一次[21] 资料保存 - 内部审计部门工作报告等资料保存时间不得低于10年[10] 审计事项 - 内部审计部门在重要对外投资事项发生后及时进行审计[14] - 内部审计部门在重要的购买和出售资产事项发生后及时审计[21] - 内部审计部门在重要的对外担保事项发生后及时审计[22] - 内部审计部门在重要的关联交易事项发生后及时审计[16] - 内部审计部门在业绩快报对外披露前进行审计[18] 奖惩措施 - 对遵守法规、效益显著、贡献突出的集体和个人给予表扬或奖励[24] - 对违反制度的部门、子公司和个人给予处分、处罚或提请处理[24] 报告披露 - 审计委员会应根据内部审计报告出具年度内部控制自我评价报告[21] - 公司应在年度报告披露时，在指定网站披露内部控制自我评价报告和审计报告[22]