云南云维股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为建立健全内部审计制度，加强云南云维股份有限公司（以下简称 "公司"）内部管理和监督，提高公司管理水平，根据《中华人民共和国审计法》、 《中华人民共和国审计法实施条例》、《企业会计准则》、《中华人民共和国国家审 计准则》、《内部审计准则》、《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第 11 号）和审计署内部审计工作指导意见、《云南省内部审计工作规定》等有关法规 制度及管理条例，结合公司具体情况，特制定本制度。 第二条 坚持党对审计工作的全面领导，在公司董事会的直接领导及审计委 员会指导下，审计部门根据国家的方针政策、财经法规、公司章程、公司管理制 度及有关文件规定，对公司经济活动的真实性、合法性和效益性进行系统地审查、 核实、评价和监督。 第三条 本制度所称内部审计，是指对公司及所属公司财务收支、经济活动、 内部控制、风险管理，以及公司管理的领导人员、所属公司关键岗位人员履职经 济责任情况及岗位职责情况等，实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公 司完善治理、实现目标的活动。 第四条 本制度适用于公司及所属公司。 第二章 审计机构和审计人员 第五条 ...