内部控制目标 - 保证经营合法合规、保障资产安全、保证财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进实现发展战略[3] 内部控制原则 - 遵循全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益原则[4] 组织架构与职责 - 董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责[7] - 董事会成立审计委员会负责内控管理的体系建设、监督检查等工作[7] - 公司建立规范治理结构，股东会为最高权力机构，董事会决策，总裁等执行，审计委员会监督[10] 内部管理措施 - 加强内部审计工作，保证其独立性并监督检查内部控制有效性[10] - 制定有利于可持续发展的人力资源政策，注重员工素质提升[10] - 加强文化建设，倡导积极价值观和团队协作精神[10] - 加强法制教育，增强相关人员法制观念[11] 风险控制策略 - 综合运用风险规避、降低、分担和承受等策略控制风险[15] 业务决策制度 - 重大业务和事项实行集体决策审批或联签制度[18] 预算与交易管理 - 实施全面预算管理制度，明确职责权限，规范程序，强化约束[18] - 关联交易遵循多项原则，明确审批权限、程序和回避表决要求[22] 投资原则 - 重大投资遵循合法、审慎、安全、有效原则，控制风险，注重效益[26] 信息披露与沟通 - 严格执行《信息披露管理制度》，明确范围、标准等，强化监督考核[29] - 建立信息与沟通制度，确保信息沟通及时顺畅[32] - 对收集的内外部信息进行筛选、核对、整合，提高有用性[32] 反舞弊机制 - 完善反舞弊机制，明确重点领域和职责权限[32] 检查与评价 - 对内控制度落实情况进行定期和不定期检查，及时改进[35] - 每年年度报告披露中，董事会审计委员会评价内部控制情况并形成报告[35] 外部审计安排 - 公司每年选聘外部审计单位开展内控审计工作，费用纳入年度预算由财务部门统一支付[38] - 审计部负责外部审计单位的选聘、签约、联系、管理和绩效评价[38] - 各部门及子分公司需为外部审计提供工作条件和配合，按约定提供资料并接受相关询问等[38] - 审计部及时与外部审计沟通进展，发现重大事项向领导报告[38] - 外部审计出具报告后，审计部协调整改内控缺陷并接受后续审计[38] 沟通与披露 - 证券部门负责与监管部门沟通内控审计情况并披露报告内容[38] 制度相关 - 制度未尽事宜依国家法律、法规、规章和公司章程执行[40] - 制度与国家规定不一致时以国家规定为准[41] - 制度由公司董事会负责解释[41] - 制度自董事会审议通过之日起实施[41]