财务组织与制度 - 公司设立财务管理中心，各公司设财务部门负责会计核算和财务管理[4] - 会计信息应具相关性、可靠性、可比性，采用借贷记账法，以人民币为记账本位币[6][7] - 会计人员调动或离职需办清交接手续，移交清册一式三份[8] 财务软件与科目 - 财务软件角色权限由财务部门设置、信息管理部门维护，注意不相容职责分离[9] - 公司会计科目设置以新准则为准，公司和子公司层次变更审批要求不同[10] 日常业务处理 - 各公司依据《会计手册》编制细则处理日常业务，财务管理中心负责更新维护[10] - 各公司定期根据关联方清单对关联方往来进行对账[10] - 财务人员严格审核原始凭证，根据审核无误的原始凭证生成或填制记账凭证[11] 账务核算与结账 - 会计人员每月过账、结账生成账簿和报表，年度终了打印装订归档[12] - 各公司月度和年度关账有相应需完成事项清单[12][13] - 财务人员月度（年度）关账前需按清单核对确认，由负责人复核[14] 资产核算与管理 - 公司应收及预付款项按实际发生额记账，按客户建明细账户核算[15] - 财务部门每年至少与业务部门对存货对账、实地盘点一次[20] - 公司长期股权投资需经董事会（或股东大会）审批，财务办理付款及账务处理[21] - 子公司对外投资需经子公司决策层批准，报董事会（或股东大会）决策并披露[21] - 财务部门每年至少与业务部门对固定资产对账一次[22] - 公司在建工程项目交付使用后最长不超一年办理竣工决算[22] - 财务部门每半年与行政、使用部门联合核对使用权资产台账[24] - 公司每年年度终了业务部门配合财务对资产进行减值测试[26] - 发生减值的资产计提减值准备，报董事会或股东大会审批[26] 融资与薪酬 - 公司通过金融机构融资需经董事会审批同意后办理融资手续[27] - 应付职工薪酬中社会保险费按规定计缴比例计提，住房公积金等按国家规定比例计提[28] 租赁管理 - 业务部门在租赁条款变更时需自变更达成之日起3个工作日内书面通知财务部门[30] - 财务部门每月末核对租赁负债台账与账务记录，每季度与业务部门核对租赁项目执行及租金支付进度[30] 股本与权益 - 公司股本与工商登记的实收资本一致，实行资本保全制度，投资者除依法转让外不得抽回[32] - 公司符合增资或减资条件时，按实际情况登记入账[32] - 资本公积主要用途是转增股本，需经股东大会审议通过[33] - 盈余公积可用于弥补亏损等，弥补亏损和转增股本需经股东大会批准[34] 收入与费用 - 企业在客户取得相关商品控制权时确认收入，需满足5个前提条件[35] - 期间费用纳入全面预算管理，核定各部门年度费用定额，按定额内外不同程序审批[36] 利润分配与报告 - 公司利润分配按弥补亏损、提取公积金、支付股利顺序进行[37] - 公司财务报告体系由财务报表和附注构成，包括年度、中期报告[39] - 公司向外报送财务报告包括资产负债表等及附注[39] - 编制财务报表需客观真实等，及时留档，按授权审批[40] - 母公司将控制子公司纳入合并财务报表范围[40] - 公司财务部门每季度编制《定期报告编制工作要求》确定报表上报时间[40] - 资产负债表日后调整事项需账务处理并调整报表，非调整事项在附注披露[41] 档案与分析 - 会计档案需及时整理归档、集中管理，使用时按规定保密和办理手续[42] - 公司应定期召开财务分析会议，利用报告分析经营管理状况[44] 制度执行 - 本制度经董事会批准，自2026年1月1日起执行，由财务管理部解释修订[45]