审计工作安排 - 审计工作底稿及季度财务审计报告保管期限为 5 年[13] - 其他审计工作报告保管期限为 10 年[13] - 审计部每季度向审计委员会报告一次工作[11] - 审计部每年提交年度内部审计工作计划和报告[11] - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[16] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[22] 审计部门设置 - 公司设立专门审计部，配备专职审计人员和负责人[7] - 审计部在董事会审计委员会领导下独立行使职权[7] - 审计部以业务环节为基础开展审计工作[12] 内部控制流程 - 内部审计涵盖公司经营活动多个业务环节[13] - 审计部工作需将重点审计事项列入年度计划[11] - 审计委员会根据审计部报告出具年度内部控制评价报告[24] - 内部控制评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[25] - 公司每年要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具鉴证报告[26] - 如会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告，公司董事会需做专项说明[27] 公司业务管控 - 公司应建立审计部激励与约束机制，监督考核内部审计人员工作[27] - 公司对重大投资项目需评估可行性、风险和收益并跟踪进展[18] - 公司委托理财需关注审批权限、受托方情况并跟踪进展[18] - 公司证券投资需建立内部控制制度，关注投资规模、资金来源等[18] - 公司重要的购买和出售资产需履行审批程序，关注合同履行等情况[19]