信息披露责任与管理 - 公司董事长为信息披露事务管理制度第一责任人，董事会秘书负责具体组织和管理协调[2][26] - 董事会对信息披露管理办法年度实施情况自我评估并在年报内管治报告披露[4] - 信息披露责任人包括董事、高管等多类主体[5] 信息披露原则与要求 - 信息披露要及时、真实准确完整、公平对待投资者、建立内幕信息知情人登记管理制度[6] - 公司除强制披露外可自愿披露信息，但要遵守相关原则[8] 信息披露程序 - 公开披露信息需报送上市地交易所，由专业中介机构审查[8] - 定期报告编制由高管组织，审计与风险管理委员会审核财务信息，董事会审议，董事会秘书组织披露[29] - 临时报告文稿由董事会秘书组织起草，经审核、签发后披露[29] - 公司信息披露程序包括文件制作、审核、交易所审核、公告和归档[29] 报告披露时间与审计 - 公司应在会计年度结束之日起四个月内编制完成并披露年度报告[14][15] - 需在会计年度上半年结束之日起二个月内编制完成中期报告并披露[15] - 季度报告应在会计年度结束前三个月、九个月结束后的三十日内编制完成并披露[15] - 年度业绩公告及年度报告中的财务会计报告需经有相关资格的会计师事务所审计[17] - 中期业绩公告及中期报告的财务报告一般毋须审计，但特定情形除外[17] 特定事项披露 - 若公司直接或间接持有另一上市公司发行在外普通股5％以上，应及时披露[19] - 持有上市公司5％以上股份的股东，其持有股份增减变化达1％以上，公司应及时披露[19] - 公司董事长、三分之一以上董事或经理发生变动，需及时披露[19] - 除董事长或经理外的公司其他董事、高级管理人员无法正常履职达三个月以上，应及时披露[19] - 公司预计经营业绩发生亏损或大幅变动，应及时进行业绩预告[18] - 公司开展股权激励、回购股份等重大事项时需按规定披露信息[21] - 持有公司5％以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需告知公司并配合披露[32] - 持股5％以上股份被质押、冻结等情况需披露[32] 其他规定 - 涉及保密或商业机密可申请豁免披露[11] - 多地上市信息披露遵循“从严不从宽、从多不从少、各地同时披露”原则[12] - 持有公司5%以上的大股东刊登与公司信息披露制度相关宣传信息前应征询董事会办公室意见[28] - 重大事件发生时，相关人员应立即向董事长报告，董事长敦促董事会秘书编制与披露临时报告[30] - 信息公开披露后，必要时董事会秘书根据董事长指示安排公司内部通报[30] - 公司应在董事会形成决议、各方签署意向书或协议、董事或高管知悉时及时履行重大事件信息披露义务[21] - 重大事件难以保密、已泄露或市场有传闻、证券及其衍生品种异常交易时，公司应及时披露相关事项现状及风险因素[22] - 公司董事、高管等应报送关联人名单及关系说明[33] - 通过委托或信托持公司5％以上股份的股东需告知委托人情况[33] - 公司暂缓、豁免披露信息登记材料保存期限不得少于十年[40] - 公司应在定期报告公告后十日内报送暂缓或豁免披露登记材料[41] - 公司高级管理人员应及时向董事会报告重大事件等信息[31] - 公司与机构和个人沟通不得选择性披露和提供内幕信息[32] - 公司子公司相关人员需向公司报告风险和重大事件[32] - 非交易时段发布重大信息需在下一交易时段开始前披露相关公告[45] - 公司对外信息披露的信息公告实行电子及实物存档管理[45] - 信息披露管理培训工作由董事会秘书负责组织并汇总存档年度培训情况[45] - 信息披露文件采用中文文本，中、英文文本歧义时以中文为准，上市规则另有规定除外[45] - 公司内部涉及股价敏感和重大影响的信息为内幕信息[46] - 内幕信息包括未公开披露的财务指标和统计数据等[46] - 公司员工得知内幕信息负有保密责任和义务[47] - 违反本办法规定引发法律责任，当事人承担相应民事或刑事责任[47] - 本办法自公司董事会批准之日起执行[49] - 本办法由公司董事会负责解释[49]