审计人员与部门设置 - 公司内部审计部由2名具备岗位能力的审计人员组成[4] 审计检查与会议安排 - 内部审计部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[8] - 内部审计部每季度与董事会审计委员会召开一次会议[19] 审计报告相关 - 内部审计部至少每年向审计委员会提交一次内部审计报告[20] - 审计终结后，审计组应在15日内出具审计报告[20] - 被审计者应自接到审计报告10日内送交书面意见[20] 审计流程 - 审计项目实施前应提前三日送达审计通知书（特殊项目除外）[20] - 审计项目确立后需编制《审计工作方案》[24] - 《审计通知书》由内部审计部发出通知审计事项[25] 审计调查要求 - 审计人员调查不得少于两人，证明材料需提供者签名或印章[21] 整改与异议处理 - 审计报告批准后，内部审计部督促职能部门落实整改措施[19] - 被审计者对审计报告和决定有异议可向审计负责人提出[21] 审计档案管理 - 审计档案移交时间不得迟于审计项目结束后的次年6月底[30] - 审计档案保管期限分永久、长期（10 - 50年）和短期（10年以下）三种[32] 违规处罚 - 拒绝提供资料等行为相关人员会被建议处罚[32] - 内部审计人员滥用职权等行为经董事长批准会受处罚[33] 制度实施与解释 - 本制度从董事会批准之日起实施，由公司董事会负责解释[36][37]