治理制度 - 公司制定独立董事年报工作制度完善法人治理结构[2] 汇报考察 - 会计年度结束后管理层向独立董事汇报经营和重大事项进展，可安排实地考察[4] 资格核查与改聘报告 - 独立董事核查拟聘会计师事务所及年审注册会计师从业资格[4] - 改聘会计师事务所时独立董事向监管部门和交易所报告并书面记录签字[5] 审计沟通与审查 - 财务负责人在年审注册会计师进场前向独立董事提交审计工作安排等材料[5] - 出具初步审计意见后、董事会审议年报前安排独立董事与年审注册会计师见面会并书面记录签字[5] - 独立董事在董事会审议年报前审查会议程序和文件合规性[6] 报告递交与意见签署 - 董事会审议通过年报后两个工作日内将独立董事年度述职报告等文件递交深交所[6] - 独立董事对年度报告签署书面确认意见，有异议需陈述理由并披露[7] 外部聘请 - 全体独立董事二分之一以上同意可独立聘请外部机构审计咨询，费用由公司承担[8]