投资适用范围与原则 - 办法适用于公司、分公司、子公司及实控公司[4] - 投资范围包括固定资产、股权、债权等[4] - 投资应坚持合规性、发展导向等原则[6] 投资管理流程 - 设立投资评估委员会评估投资事项[13] - 投资实行全流程管理与预算管理，由战略规划部牵头编制[14] - 年度第一季度投资预算需在上年12月底前完成流程[15] 投资项目审批权限 - 分公司及子公司100万元（不含）以内固定资产投资项目可自行审批[18] - 100万元（含）至400万元（不含）固定资产投资项目由省公司总经理办公会决定[19] - 400万元（含）以上固定资产投资等需省公司党委会前置研究后总经理办公会决定[20] 投资项目指标与审批阶段 - 投资项目经济指标内部收益率原则上不低于8%[49] - 投资项目审批需经过“申请 - 初审 - 审核 - 审批 - 立项”五个阶段[34] 各部门职责 - 业务归口管理部门负责投前资料初审和权限内项目审批[26] - 战略规划部（投融资部）负责牵头编制年度投资预算等[29] - 财务管理部对投资项目进行会计核算与财务管理等[32] - 审计部负责对投资项目进行审核监督和结算审计[23] 投资项目相关要求 - 投资项目涉及资产审计评估等需符合相应规定[50] - 合资新设等项目需开展尽职调查[50] 投资项目跟踪与评价 - 业务归口管理部门按月形成项目台账，战略规划部按期跟进及抽查投资效果[54] - 业务归口管理部门每半年形成一次投后自评价报告，经投评会审核后报省公司相关会议[60] - 战略规划部按年度组织对投资项目进行投后评价[60] 投资风险与管控 - 公司投资行为涉及多种风险，开展风险识别及管控措施[62] - 特别监管类固定资产投资项目重大调整需重新履行决策程序[64] - 项目运营期内连续2年综合收益率与预期收益偏差超20%，需报投评会评估是否终止项目[73] 投资回收与转让 - 公司可在被投资项目经营期满等情况下收回投资[76] - 公司可在投资项目有悖战略等情形下转让投资[77] 违规处理与责任认定 - 直属部室等违规审批等情形，相关人员将被处分或追究法律责任[81][82][83] - 第三方机构等因中介成果问题超概10%及以上，将采取处理措施[87] - 公司向子公司委派人员履职不力致出资人利益受损，将追究责任[87] - 投资责任认定坚持“尽职免责”原则[88] 办法相关说明 - 本办法未尽事宜按国家法规和《公司章程》执行[90] - 公司其他管理办法与本办法不一致时，以本办法为准[91] - 公司归口管理部门可制定工作实施细则管理投资行为[91] - 本办法自公司股东会审议通过之日起实施，原办法同步废止[92]