三羊马（重庆）物流股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范三羊马（重庆）物流股份有限公司（下称"公司"）内部审 计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国 审计法》《中华人民共和国内部审计条例》《深圳证券交易所股票上市规则（2025 年修订）》等法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定，结合公司实际，制 定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法 律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实 性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第二章 内部审计组织机构和人员 第四条 公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会成员由当届董事会选 举三名以上不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事应当过半数， 并由独立董事中 ...