审计委员会构成 - 至少由3名董事组成，至少1名具专业资格独立董事且占多数[6] - 主席由独立董事中会计专业人士担任，年工作不少于20工作日[6] - 主席（副主席）和委员由提名和薪酬委员会提名，董事会任命，任期与董事一致[9] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及其披露，监督评估内外部审计和内控[4] - 审议公司审计基本管理制度、中长期规划和年度计划并监督执行[12] - 提议聘请或解聘法定审计会计师事务所[12] - 监督评价内部审计部门工作，参与内审负责人考核[13] 审计委员会权限 - 要求公司高级管理人员提供工作支持[10] - 对公司内控、财务信息和内审事项进行调查并报告结果建议[14] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次，提前3日通知全体委员[18][19] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议需全体委员过半数表决通过[20][22] - 会后10工作日提供会议记录，修改意见5工作日反馈[22] 信息披露与报告 - 披露年报时披露审计委员会年度履职情况报告[24] - 重大或特殊事项审计委员会和高管需向董事会和审计委员会提交书面报告[29][30] 其他规定 - 工作组由董事会办公室牵头组织相关部门组成[26] - 规则解释修订权归董事会，术语含义与章程相同[32][34] - 规则2025年修订版章程获核准日生效，原规则废止[36]