铜陵有色金属集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范铜陵有色金属集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，提升审计工作质量，完善公司治理，强化风险管理和内部控制，促进公司战 略目标实现，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国公司法》《审计署 关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主 板上市公司规范运作》及《公司章程》等法律法规和规章制度，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家法律法规、监管 要求和本制度，对公司及全资子公司、控股子公司（以下简称"所属单位"）财务 收支、经济活动、内部控制、风险管理的真实性、合法性、效益性实施独立、客观 的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。 第三条 本制度适用于公司及所有所属单位的内部审计工作。所属单位应根据本 制度及公司要求，建立健全内部审计工作机制。 第四条 内部审计工作遵循独立、客观、公正的原则，并严格遵守保密规定。公 司保障内部审计机构和人员依法依规独立行使审计监督权，不受其他部门和个人的 干涉。 第二章 机构和人员 第五条 公司设立审计部，作为承 ...