审计委员会 - 成员中独立董事应过半数并担任召集人，且至少有一名为会计专业人士[6] - 至少每季度召开一次会议审议审计部工作计划和报告等[10] - 至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[10] - 督导审计部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查，出具报告提交审计委员会[23] 内部审计部门 - 专职人员应不少于三人[6] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作情况[12] - 每个会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划[14] - 每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[14] - 每季度至少应对货币资金的内控制度检查一次[14] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[15] - 至少每季度检查一次募集资金存放与使用情况，向审计委员会报告结果[21] - 负责公司内部控制评价具体组织实施工作[24] - 对重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时审计[18][19][20][21] 内部控制 - 公司董事会应在审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议，报告需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[25] - 公司应至少每两年要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具一次内部控制鉴证报告[25] 审计流程 - 审计部在审计期间有权检查被审计单位审计区间内所有有关经营管理的账务、资料[28] - 应在实施正式审计前三天下达审计通知书，涉及个人经济责任的审计项目应抄送被审计人员[33] - 被审计单位自收到审计报告征求意见稿之日起，应在七日（节假日不顺延）内就审计报告所反映的事实提出书面意见[34] - 被审计单位对审计报告中的意见和决定如有异议，应在收到审计报告书之日起五日内以书面形式向公司内部审计机构提出，内部审计机构应在十日内提出处理意见[35] 其他 - 内部审计工作底稿及相关资料的保存时间不得少于10年[38] - 对执行本制度工作成绩显著的单位（部门）和个人，审计部应向公司董事会审计委员会提出给予表扬和奖励的建议[40] - 对违反本制度的被审计单位(部门)和个人，公司根据情节轻重给予处分，追究法律责任[40] - 审计工作人员违反本制度规定，给予处分，追究法律责任[41] - 制度由董事会审计委员会负责解释与修订[43] - 制度自董事会通过后，于公司发行的境外上市股份（H股）在香港联合交易所主板上市之日起生效并实施[43] - 公司为内蒙古福瑞医疗科技股份有限公司[44]