制度适用范围 - 制度适用于公司及境外发行证券和上市聘请的证券服务机构[2] 涉密管理要求 - 涉及国家秘密需由有权机关确定范围、密级和保密期间[3] - 提供或公开披露涉密文件需报主管部门批准并备案[3] 工作底稿管理 - 证券服务机构境内工作底稿应存境内，出境需办审批手续[7] 监管检查规定 - 境外监管机构检查应通过跨境监管合作机制，境内机构配合需经同意[10] 违规处理措施 - 违反制度视情节整改，拒绝整改可报告政府部门[13] - 违反法律法规由政府部门追责，涉嫌犯罪移送司法机关[13]