内部控制制度修订 - 公司于2025年12月修订内部控制制度[1] 内部控制目的与要素 - 内部控制目的包括确保法规执行、提高效率、保障资产安全和信息披露准确[4] - 内部控制考虑内部环境、风险评估等要素[6] 内部控制涵盖范围与重点 - 内部控制制度涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[8] - 重点加强对控股子公司管理控制，开展多项控制活动[9][13] 关联交易内部控制 - 关联交易内部控制遵循诚实信用等原则，明确审批权限和程序[16] - 审议关联交易时关联董事和股东须回避表决[17] - 审议关联交易要了解标的和对方情况，确定公允价格[18] - 与关联方交易应签订书面协议，关注关联方侵占利益问题[22] - 发生关联方占用资源造成损失时董事会应采取保护措施[19] 对外担保与募集资金管理 - 对外担保应遵循合法、审慎、互利、安全原则，严格控制风险[21] - 募集资金按制度要求做好存储、审批等工作并专户管理[26] - 审计委员会发现募集资金管理问题，董事会应在2个交易日内报告并公告[28] 重大投资与衍生产品投资 - 重大投资内部控制遵循合法、审慎、安全、有效原则[30] - 进行衍生产品投资要制定决策程序等并限定投资规模[31] 委托理财 - 委托理财应选合格专业理财机构并签订书面合同[31] 信息披露与保密 - 按深交所规则和信息披露办法做好信息披露工作[33] - 出现可能影响股价的情形，责任人应及时报告[33] - 完善重大信息内部保密制度，信息泄漏要及时处理[33] - 董事会秘书分析内部重大信息，需披露时组织起草文件交董事长审定[34] 审计部门工作 - 审计部门检查公司内部控制缺陷并提改进建议[36] - 监督内控运行情况并形成内审报告通报董事会[36] - 负责内部控制评价的具体组织实施工作[39] 会计师事务所与董事会工作 - 会计师事务所对公司内控评价报告核实评价[37] - 若事务所出具非标准审计报告，董事会作专项说明[37] 绩效考核与报告披露 - 将内控执行情况作为绩效考核指标并建立追责机制[37] - 在会计年度结束后四个月内披露内控评价报告[37] 资料保存与制度生效解释 - 审计部工作底稿等资料保存遵守档案管理规定[37] - 本制度自董事会审议通过之日起生效[40] - 本制度由公司董事会负责解释、修订[41]