公司治理 - 制定审计委员会年报工作规程完善治理、加强内控[2] - 工作规程由董事会审议通过后生效实施[11] 审计职责 - 审计委员会在年报编制披露中确保真实准确完整及时[2] - 在年度财务报表审计中有协调、审核、监督等职责[3][5] 工作流程 - 会计年度结束后，总经理和财务负责人向审计委员会汇报[4] - 与年审会计师、财务负责人协商确定审计工作安排[4] - 年审会计师进场前沟通评估，前后审阅财务报表[6][7][8] - 年度财务报告审计完成后，提交审核表决再交董事会[9] 会计师事务 - 续聘或改聘年审会计师事务所需经评价及相关流程[10][11]