审计委员会组成 - 由三名董事组成，多数委员须为独立非执行董事[4] - 现任外部审计机构合伙人特定日期起两年内不得担任委员[5] - 委员由董事长或董事会提名委员会提名，董事会全体董事过半数选举产生[5] - 设召集人一名，由独立董事担任，不能履职时二分之一以上委员推举代行[5] - 任期与董事会董事任期一致，届满可连选连任[6] 审计委员会职权 - 在香港联交所及公司网站公开职权范围，解释角色及权力[8] - 对外部审计机构表现年度审核，向董事会提总结报告及建议[8] - 负责内外审计沟通，确保审计独立客观、程序有效[10] - 为外部审计机构非审计服务制定政策并执行[10] - 检查公司会计政策、财务状况，审核报表及报告完整性等[9] - 每年至少与外部审计机构召开两次无执行董事会议[12] - 检查公司财务、会计政策及更改情况[12] - 监控定期财务报告制作流程并审核信息[12] - 与管理层讨论评价财务等制度有效性[12] - 确保公司审计部门和外部审计机构工作协调[12] - 审阅外部审计机构检查说明书或管理建议书等[13] - 与董事会共同制定雇佣外部审计机构职员及前职员政策[13] - 担任公司与外部审计机构主要代表[13] - 建立程序接收、处理公司会计等事项投诉[15] 审计委员会会议 - 主席召集、主持会议[16] - 定期会议每季度至少召开1次，在董事会定期会议前召开[22] - 每年两次会议审阅讨论公司中期及年度财务报表[22] - 会议通知及材料提前三天通知，全体同意可豁免[24] - 会议三分之二以上委员出席方可举行，一名须为独立非执行董事[24] - 会议决议全体委员过半数通过，票数相等时主席多投一票[24] - 会议记录保存不少于十年[26] - 记录初稿及定稿发全体委员，定稿送董事会传阅[26] - 决议经出席委员签字生效，不得擅自修改[26] 细则生效与执行 - 细则在公司H股在香港联交所挂牌上市交易之日起生效实施[28] - 细则未尽事宜或冲突按法律法规和公司章程执行并修改[28]