业绩总结 - LMA 2023 年上半年总收入为 21584974 美元，2022 年同期为 18276299 美元[34] - LMA 2022 年全年总收入为 44713553 美元，2021 年为 1199986 美元[34] - Abacus Settlements 2023 年上半年总收入为 13184676 美元，2022 年同期为 13014664 美元[38] - Abacus Settlements 2022 年全年总收入为 25203463 美元，2021 年为 22592144 美元[38] - LMA 2023 年上半年运营收入为 15832101 美元，2022 年同期为 12461392 美元[34] - Abacus Settlements 2023 年上半年运营亏损为 962804 美元，2022 年同期运营收入为 272693 美元[38] - 2023 年上半年，合并后收入为 21585 千美元，销售成本为 1463 千美元，毛利润为 20122 千美元[174] - 2023 年上半年，总运营费用为 32864 千美元，运营亏损为 12742 千美元[174] - 2023 年上半年，其他收入（费用）为 5184 千美元，税前净亏损为 7558 千美元[174] - 2023 年上半年，净利润为 - 4595 千美元，归属于非控股股东的净利润为 - 487 千美元[174] - 2023 年上半年，A 类普通股基本和摊薄加权平均流通股数为 50438921 股，基本和摊薄每股净亏损为 0.09 美元[174] - 2023 年第二季度，总投资组合服务收入为 354366 美元，2022 年同期为 419422 美元[199] - 2023 年第二季度，总主动管理收入为 11024399 美元，2022 年同期为 7979479 美元[199] - 2023 年上半年，总营收为 21584974 美元，2022 年同期为 18276299 美元[199] - 2023 年第二季度，运营收入为 8370594 美元，2022 年同期为 5333786 美元[199] - 2023 年第二季度，净收入为 6723549 美元，2022 年同期为 5086199 美元[200] - 2023 年上半年，归属于公司的净收入为 14835648 美元，2022 年同期为 11515698 美元[200] 财务数据 - 截至 2023 年 6 月 30 日，公司及其子公司长期债务的公允价值为 6616.5396 万美元[50][51] - 截至 2023 年 6 月 30 日，长期债务实际为 66165 千美元，调整后为 135165 千美元[156] - 截至 2023 年 6 月 30 日，股东权益为 160499 千美元，总资本为 226664 千美元，调整后总资本为 295664 千美元[156] - 2022 年 12 月 31 日，Abacus Settlements 与 LMA 的关联交易中，Abacus Settlements 的收入和 LMA 的销售成本各为 230 万美元[172] - 备考净收入，三个月为 - 459.5 万美元，一年为 - 1359.1 万美元[184] - 备考加权平均 A 类普通股流通股数（基本和摊薄）为 50438921 股[184] - 备考 A 类普通股每股收益，三个月为 - 0.09 美元，一年为 - 0.27 美元[184] 票据发行 - 公司拟发售最高 6000 万美元固定利率优先票据[6][7] - 票据年利率需支付利息，2023 年 12 月 30 日开始按季度支付，2028 年 9 月 30 日到期[7] - 公司可在 2025 年 9 月 30 日后赎回票据，赎回价格为未偿还本金 100%加应计未付利息[8] - 票据是公司高级无担保债务，与其他高级无担保债务享有同等受偿权，与 1050 万美元修订和重述的无担保高级本票处于同等地位[9] - 票据以注册簿记形式发行，最低面额 25 美元，超过部分为 25 美元整数倍[10] - 公司计划在原始发行日期 30 天内在纳斯达克资本市场上市票据[10] - 公司此次发行的固定利率优先票据初始本金总额为 60000000 美元[45] - 承销商可在招股说明书日期起 30 天内额外购买一定本金金额的票据以覆盖超额配售[45] - 公司计划将发行所得款项用于再融资现有债务，剩余用于一般公司用途[47] 信贷安排 - 猫头鹰信贷安排提供初始定期贷款本金 2500 万美元和延迟提取定期贷款本金 2500 万美元，延迟提取期限为交易结束后 90 - 120 天[67] - 猫头鹰信贷安排的调整后定期 SOFR 利率按不同期限分别加 0.10%、0.15%和 0.25%的信用利差调整，ABR 贷款适用利率为 6.25%，SOFR 贷款适用利率为 7.25%[67] - 猫头鹰信贷安排违约利率为每年 2.00%，贷款本金每年摊销 1.0%（每季度 0.25%）[68] - 猫头鹰信贷安排提前还款溢价在交易结束后 1 - 3 周年分别为 4.00%、3.00%和 2.00%[68] - 猫头鹰信贷安排要求合并净杠杆率不超过 2.50:1.00，流动资产覆盖率不低于 1.80:1.00[68] - SPV 投资安排提供初始信贷额度 1500 万美元、购买保险政策票据 1000 万美元和延迟提取信贷额度 2500 万美元，延迟提取期限为交易结束后 90 - 120 天[72] - SPV 投资安排利率为每年 12.00%，违约利率为每年 2.00%[72] 其他事项 - 公司由 Abacus Settlements 和 LMA 两个主要运营子公司组成，是领先的垂直整合另类资产管理公司[30] - 公司专注于投资有效人寿保险产品，已购买超过 29 亿美元保单价值[30] - 2022 年 8 月 30 日，East Resource Acquisition Company 与相关方签订合并协议，2023 年 6 月 30 日业务合并完成[163][166] - 业务合并会计处理上，与 LMA 的合并按反向资本重组处理，与 Abacus Settlements 的合并按收购法处理[167][168] - 长寿市场资产（LMA）为保单所有者提供服务，收取约为投资组合总资产价值 0.5%的基础服务费用[190] - 2021 年 6 月公司开始直接收购人寿保险政策，该业务收入计入主动管理收入[190]