财务内控范围与方法 - 财务会计内部控制范围包括货币资金、实物资产等经济业务[7] - 财务会计内部控制方法有预算控制、授权批准控制等[9] 预算与资金管理 - 每年编制财务预算，经董事会批准后实施，严控预算外资金支出[13] - 实行流动资产规模控制，货币资金收支两条线管理，二级单位开户有规定[13] 投资决策 - 董事会在股东会授权内决定对外投资，收益测算低于或等于同期银行存款利率不投资[14] - 对外投资在公司最近经审计后净资产10%内由董事会决定，超10%需股东会表决[14] 资产审批 - 资产损失认定高于1亿元需评估鉴定后报董事会审批，资产减值准备计提和核销需董事会批准[17] - 大于公司最近经审计净资产30%的固定资产投资项目需提交股东会审议[18] 采购与销售 - 公司及子公司建立物资采购内部控制制度，采购部门提价格建议[19] - 采购超目标值需向价格委员会报告并经分管领导批准[20] - 销售部门提交月度销售价格建议，经分管领导批准后发布价格表[20] 其他管理 - 用绩效考核各单位成本费用指标完成情况[20] - 不得为本公司持股50%以下的其他关联方等提供担保[20] - 会计政策、会计估计变更需经董事会批准[21] 监督与报告 - 经营财务部和审计部门监督检查财务会计内控制度执行情况[23][24] - 审计与合规管理委员会每年向董事会提交工作和财务报告审阅结果报告[24] - 董事需向审计与合规管理委员会通报公司财务情况[25] 制度制定与实施 - 董事会负责制定并解释本制度[27] - 本制度自董事会批准之日起实施[28]