外汇交易及管理办法 - 公司制定外汇交易及外汇风险管理办法防范外汇风险[6] - 外汇交易包括即期、衍生品交易和资产运作[8] 决策与责任部门 - 董事会是外汇衍生品业务最高决策机构[13][15] - 经营财务部是外汇交易和风险管理归口责任部门[16] - 运营改善部负责外汇业务内控评价监督和法律事宜[17] 风险管理原则 - 外汇风险管理原则为合理匹配收支、优化结构、适时对冲[21] 业务流程 - 外汇交易业务流程包括策划、审批、操作和后续跟踪[22] - 经营财务部策划阶段需制定外汇金融衍生品年度计划并报批[23] - 外汇即期交易实行备案制，衍生品交易在计划范围内开展[24] - 外汇资产运作需向多家金融机构询价，经审批后执行[25] 金额与期限 - 小额外汇信用证单笔金额≤500万美元或等值外币[26] - 外汇衍生品交易审批单等保存期为15年[32] 报告与评估 - 经营财务部每月编制月报，季度评估交易情况报宝武集团备案，年度向董事会报告[29] 成本与风险 - 美元融资综合融资成本测量周期为月[30] - 汇兑风险评级为一般[30] 人员与询价 - 外汇交易人员分岗设置，至少一名操作人员和审核人员[27] - 外汇交易询价方式有电话等多种[26][27] - 即期和衍生品交易均向不少于2家金融机构询价[26] 会计核算 - 公司按公允价值计量金融工具对外汇衍生品核算[29]