制度制定与机构设置 - 公司制定内部审计制度加强工作、防范风险等[6] - 审计部为内部审计机构，对董事会负责[7] 人员要求与机构职责 - 内审人员应具备专业知识，回避利害关系[7][8] - 内审机构对财务收支等进行审计[9] - 内审机构有权要求报送资料等[10][11] 审计流程 - 审计部编制年度审计计划，报董事会批准实施[14] - 审计立项有多种方式[14] - 正式审计前5个工作日下达通知书[14] - 现场完成后3至5个工作日编底稿[16] - 现场完成后8至10个工作日出报告初稿[16] - 正式报告上报董事会并送达被审计对象[17] 申诉与复审 - 被审计对象对决定有异议可5个工作日申诉[18] - 董事会批示复审时审计部安排[18] 后续工作 - 审计部安排跟踪审计[18] - 审计部整理资料交档案室[18] 违规处理 - 被审计单位及人员拒绝阻碍审计等给予处分[20] - 审计人员违规给予处分[20] 制度实施 - 制度由审计部解释，董事会批准后实施[23]