内部控制责任 - 公司董事会对内部控制制度建立健全和有效实施负责，重要制度需经董事会审议[4] 审计委员会构成 - 审计委员会成员中独立董事应占半数以上并担任召集人，至少有一名独立董事为会计专业人士[6] 内部审计工作 - 内部审计部门在董事会审计委员会指导下独立开展工作，对董事会负责[7] - 内部审计机构至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[10] - 内部审计机构每年至少提交一次内部审计报告[10] - 内部审计涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[12] - 内部审计工作报告等资料保存时间不得低于10年[12] - 内部审计工作有报送资料、审核检查等多项权限[15] - 内部审计部门至少每年提交一次内部控制评价报告[18] - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况进行审计[21] - 内部审计部门应对业绩快报在对外披露前进行审计[22] 审计委员会工作 - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年对重大事件和资金往来情况检查一次[11] - 审计委员会应出具年度内部控制自我评价报告[24] 报告审议与披露 - 内部控制评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[25] - 公司应要求会计师事务所每年出具财务报告内部控制审计报告[25] 特殊情况处理 - 如会计师事务所出具非标准审计报告，公司董事会需做专项说明[25] 激励与约束 - 公司建立内部审计机构激励与约束机制并监督考核[27] 制度适用范围 - 本制度适用于公司及其下属子公司[29]