财务制度 - 制度适用于公司及下属控股子公司，各子公司可制定实施细则[7] - 财务人员离职须提前一个月申请并办妥交接手续[9] - 公司财务总监由董事会任免，下属企业财务负责人由公司财务总监任命委派[9] 会计核算 - 会计核算以权责发生制为基础，遵循历史成本、一贯性等原则[12] - 发生款项收付等七类事项应及时办理会计手续并核算[14] - 公司以人民币为记账本位币，会计年度为每年1月1日至12月31日[26] 企业合并 - 同一控制下企业合并以合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量[26] - 非同一控制下合并成本为购买方在购买日付出资产等的公允价值[27] - 报告期内同一控制下企业合并增加子公司或业务，将其经营成果和现金流量纳入合并报表并调整期初数[28] 金融资产与负债 - 金融资产初始确认分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产[35] - 金融负债初始确认分类为以公允价值计量且变动计入当期损益和以摊余成本计量的金融负债[36] - 通常逾期超180日公司认为金融工具信用风险显著增加[43] 存货 - 公司存货为发出商品，按实际成本计价，发出时用个别计价法[47] - 资产负债表日存货成本高于可变现净值时计提跌价准备，通常按单个项目计提[48] - 公司存货盘存制度采用永续盘存制，低值易耗品领用时一次转销法摊销[48] 长期股权投资 - 同一控制下企业合并形成的对子公司长期股权投资按被合并方所有者权益账面价值份额确定初始成本[51] - 非同一控制下企业合并形成的对子公司长期股权投资按购买日合并成本确定初始成本[52] - 公司对子公司长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业采用权益法核算[53] 固定资产 - 房屋建筑物折旧年限10 - 40年，残值率5%，年折旧率9.6 - 2.375%[59] - 电子设备折旧年限3 - 5年，残值率5%，年折旧率32.33 - 19.00%[59] - 运输设备折旧年限4 - 8年，残值率5%，年折旧率23.75 - 9.50%[59] 无形资产 - 软件著作权预计使用寿命5年，摊销方法为直线法[63] - 软件预计使用寿命5年，摊销方法为直线法[63] - 开发阶段支出满足五项条件可确认为无形资产，无法区分研究与开发阶段支出则全部计入当期损益[64] 收入确认 - 公司在客户取得商品或服务控制权时确认收入[82] - 合同含多项履约义务时按单独售价相对比例分摊交易价格计量收入[82] - 销售软件产品在取得验收依据文件且客户取得控制权时确认收入[85] 财务预算 - 每年末应编制下一年度财务预算，包括业务收入、成本、费用等多项预算[100] - 财务预算由财务部会同各职能中心编制，经初审、审定、批准后由董事长或总经理签字下发执行[101] - 公司年度财务预算应按季度分解，执行情况纳入年终绩效考核[101] 资金管理 - 公司可通过增发、配股、发行债券等方式依法募集资金，需按承诺用途使用[103] - 公司长期借款和短期借款纳入年度资金预算，借款到期需提前15日提交处理计划[104] - 财务部需建立借款、承兑、贴现票据台账，准确核算预提应付利息[104] 资产盘点 - 公司每年中期（6月30日）和期末（12月31日）对存货进行定期盘点，还可根据需要进行临时盘点[121] - 固定资产清查盘点分为定期（每年12月31日）和临时两种，由财务部和使用部门共同组织[126] - 存货盘点报告由财务部汇总编报，财务或内审部门抽样检查，盘盈盘亏分别转入管理费用和营业外收支[123] 利润分配 - 公司法定盈余公积累计金额达注册资本50％以上可不再提取[149] - 法定公积金转为股本时，留存公积金不得少于注册资本的25%[155] - 公司股东会对利润分配方案决议后，董事会应在两个月内完成股利派发[156] 财务报告 - 公司财务报告包括资产负债表等多种报表及附注和说明书[154] - 年度和中期财务报告编制后需提交董事会审议，相关负责人签名盖章后披露[155] 会计档案 - 公司会计档案包括凭证、账簿、报告等多类资料[157] - 公司会计档案保管期限分为永久、定期两类[159] 财务电算化 - 公司应制定《财务电算化管理规定》规范财务电算化操作[161] - 启用财务会计电算化后，当月业务当月制证入账，期末结账打印报表[161] - 会计电算化工作岗位分为基本和电算化会计岗位，可交叉设置[162] 违规处罚 - 2025年12月公司可能因财务问题受证监局、税务局及其他监管机构处罚[181] - 公司对违规行为处罚方式包括警告、责令改正、公司内通报批评等[181]