内部控制目的 - 确保法规和制度执行、提高经营效率、保障资产安全、确保信息披露真实准确完整公平[2] 内部控制活动 - 涵盖销售及收款、采购及付款等业务环节[5] 子公司管理控制 - 对控股子公司建立制度、督导经营计划等[7] 关联交易管理 - 审批权限按《公司章程》等规定划分，审议遵循相关程序和回避表决要求[10] - 金额3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5％的关联交易（获赠现金资产或提供担保除外），应聘请中介机构审计或评估并提交股东会审议[11] - 独立董事至少每季度查阅一次公司与关联方资金往来情况[12] 对外担保管理 - 遵循合法、审慎、互利、安全原则，严格控制担保风险[14] - 股东会、董事会按《公司章程》行使对外担保审批权限[14] - 需调查被担保人情况，必要时聘请外部机构评估风险[14] - 要求对方提供反担保，谨慎判断反担保能力和可执行性[14] - 为控股、参股子公司担保时，其他股东应按出资比例提供同等担保或反担保等风险控制措施[15] 信息披露 - 每个会计年度结束后四个月内将内部控制自我评价报告和相关报告与年度报告同时对外披露[26] 内部审计 - 内审部每季度至少向董事会或审计委员会报告一次内部审计工作情况和问题，每年至少提交一次内部审计报告[24] 重大投资管理 - 遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益[18] - 委托理财事项由公司董事会或股东会审议批准，不得授予董事个人或经营管理层[18] - 进行衍生产品投资应制定严格决策程序、报告制度和监控措施，并限定投资规模[18] - 选择委托理财受托方应资信、财务状况良好，无不良诚信记录且盈利能力强[18] 信息发布与保密 - 董事会秘书为对外发布信息的主要联系人，负责分析和判断内部重大信息并提请披露[21] - 完善重大信息内部保密制度，信息泄漏时及时报告监管部门并对外披露[21] 绩效考核 - 将内部控制制度健全完备和有效执行情况作为绩效考核重要指标，建立责任追究机制[26]