制度修订 - 公司内部控制管理规定2016年9月27日首次审议通过，2022年8月30日第一次修订，2025年12月29日第二次修订[2] 体系原则与要素 - 建立和实施内部控制体系遵循全面性等六项原则[5] - 以管理和业务流程为主线，按五项基本要素建立健全内部控制体系[10] 组织与内容 - 内部控制管理组织体系包括党组织等[7] - 内部控制具体内容包含组织架构、制度建设等[11] 体系建设与执行 - 各单位全面开展建设，相关部门编《内部控制手册》，审计部门编《内部控制评价手册》[12] - 各单位定期优化完善，特定事项及时修订手册[13] - 各单位将管理措施嵌入业务信息系统[16] 监督与报告 - 审计部门负责实施与评价，所属公司手册报审计部门备案[15] - 《内部控制评价报告》含重要声明等内容[18] - 每年全面评价有效性并完善体系[18] - 检查监督资料保存不少于十年[18] 审计与披露 - 聘请有资格会计师事务所审计财务报告内部控制[20] - 证券事务部门按期披露《内部控制审计报告》等[20] 监督评价与问责 - 各单位建立监督评价和考核、问责机制[22] - 单位领导班子定期听取汇报并协调解决问题[22] - 内控问题致重大缺陷等将追究责任[22] 制度生效与解释 - 制度经董事会审议通过后生效，由董事会负责解释[25]